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贸易金融业务培训材料ppt

日期: 2020-02-19 02:30
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  贸易融资营销 目 录 我行主要贸易融资产品 票据业务 保理业务 信用证、保函及其他业务 企业供应链金融解决方案简介 案例讲解 贸易融资简介 根据《巴塞尔协议》(2004年6月版本)的定义: Trade Finance is attractive to Banks!!! Short Term 期限较短,一般180天以内 Self Liquidating 自偿性,有稳定还款来源 Secured 安全,可控制货权 Small 一般金额较小但大量 Specific 具有特定用途,即单一贸易活动 Selective 可选择性,银行一般掌握主动权 贸易融资简介 贸易融资业务风险资产计算 计算公式: 风险资产=∑(表内授信余额×表内资产风险权重×担保缓释系数)+∑(表外授信余额×表外项目信用转换系数×表内资产风险权重×担保缓释系数)。 相关系数 客户需求 Customer Needs 风险缓释 Risk Mitigation 融资 Financing 结算/服务 Settlement 信息/资讯 Information 了解客户的贸易流 Understanding Customers Cycle 识别业务机会 Identifies Sales Opportunities 增加中间业务收入及利息收入 Fee Based and Interest Revenues 加强与客户的关系,实现“双赢” Deepens Relationship 交叉销售机会 Opens Cross Sell Opportunities Look at The Entire Transactions!!! 目 录 贸易融资及供应链金融简介 票据业务 保理业务 信用证、保函及其他业务 企业供应链金融解决方案简介 案例讲解 我行主要贸易融资产品-纯贸易类 我行主要贸易融资产品-其他相关类 目 录 贸易融资简介 我行主要贸易融资产品 保理业务 信用证、保函及其他业务 企业供应链金融解决方案简介 案例讲解 票据业务品种 银行承兑汇票承兑业务 银行承兑汇票承兑信息共享平台 银行承兑汇票贴现业务 商业承兑汇票贴现业务 商业承兑汇票保贴业务 协议(买方)付息票据贴现业务 代理贴现 票据对银行和企业的作用 票据业务的风险资产占用 操作合规分析 ? 贸易背景不真实 ? 以信贷资金作为保证金签发银票 ? 超授信办理票据业务 ? 离行办理业务的规范性问题 银行承兑汇票贴现 银行承兑汇票承兑信息共享平台 目的: 为进一步推动票据业务的开展。 数据采集方式: 通过我行报表平台在628核心系统中采集数据,以“T+1”模式发布。 访问地址: 73:6666/PFYHReports/ 内容: 机构银行承兑数据清单、承兑业务客户信息清单、承兑垫款数据信息清单等。 承兑汇票贴现业务 银行承兑汇票贴现业务 商业承兑汇票贴现业务 银行承兑汇票贴现业务 作为低授信风险业务应大力拓展; 银行承兑汇票贴现业务不占用客户授信额度,占用承兑行授信额度; 总行不定期公布我行可接受的承兑行名单,不在名单之列的承兑行开票的银行承兑汇票贴现业务须上报总行审批; 我行银行承兑汇票贴现业务应在控制风险的基础上提高服务效率和质量; 风险资产权重:银票与转贴现在四个月以上的20%,四个月以下的0%。 银行承兑汇票贴现业务行内流程 银行承兑汇票贴现申请人的条件 目前我行银贴受理的承兑行 我行系统内各分支机构 国有政策性银行、四大国有商业银行、国内较为 优质的全国性股份制商业银行; 根据穆迪公司评级划分在Baa3以上,已获监管机构批 准可经营人民币业务的外资银行在华分行; 除上述以外的部分全国性股份制商业银行、国内区域 性银行、中外合资银行、城市商业银行、农村商业银行 等。 具体内容可参见《关于现阶段规范银行承兑汇票承兑银行授信额 度管理的通知》(浦银公金[2005]第60号文) 贴现申请人所需提交材料(1) (一)企业基本材料: 1)企业法人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件; 2)法人代表及授权经办人身份证明文件及法人代表授权书,授权委托书须加盖公章及法定代表人私章; 3)企业贷款卡(原件或复印件)及密码; 4)经审计的上年度资产负债表、损益表和近期资产负债表、损益表等。 上述基本材料一般在企业首次向分行申请办理业务时需提供,续后业务发生时如上述情况未发生变化可相应不提供。 贴现申请人所需提交材料(2) (二)贴现申请材料: 1)企业填妥的一式二份银行承兑汇票贴现申请表(附件一),加盖企业公章和法人代表章; 2)银行承兑汇票,且已背书; 3)加盖银行预留印鉴的五联式《贴现凭证》,且企业须在贴现凭证上的贴现汇票、持票人、汇票承兑人和汇票金额栏内填写相关信息。 贴现申请人所需提交材料(3) (三)贴现跟单材料: 1)银行承兑汇票持票人与其直接前手或出票人的购销合同副本、增值税发票和商品发运单据的原件及复印件,或按规定可证明真实贸易背景的材料,国家票据主管部门有例外规定的从例外规定; 2)上述材料副本及复印件须加盖申请企业公章。 贴现期限及收费 银行承兑汇票贴现最长不超过6个月 贴现利率按照人民银行的有关规定执行, 可参照: 1)中国人民银行制定的再贴现利率; 2)同档次的流动资金贷款利率; 3)当地同业公会确定的贴现利率; 4)当地票据市场的利率情况; 5)银行承兑汇票贴现期限、金额等。 商业承兑汇票贴现业务 非低风险授信业务 占用客户授信额度 需要进行上门验票 风险资产权重:100% 商业承兑汇票贴现申请条件 承兑人为法人或经工商登记的其他经济组织。 持票人为在我行开立存款帐户的企业法人或经工商登记的其他经济组织,并且具有中国人民银行核发的《贷款证(卡)》。 承兑人、持票人资信情况良好,符合以下条件之一: 1)承兑人承兑的商业承兑汇票经银行贴现后可获得中国人民银行各大区分行或营业管理部优先给予再贴现支持或可办理再贴现的回购业务; 2)持票人是中国人民银行各大区分行或营业管理部优先给予再贴现支持的企业; 3)承兑人或持票人是我行重点营销的企业。 持票人与出票人或者直接前手之间具有真实的商品、劳务交易关系。 持票人能够提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。 贴现申请人需提交材料(1) 1)商业承兑汇票第二联实样(票据实样); 2)中国人民银行核发的《贷款证(卡)》; 3)填写清楚,加盖持票人法人公章和法定代表人章(或授权代理人章)的《上海浦东发展银行商业承兑汇票贴现申请书》(一式二份); 4)持票人在第一联上加盖银行预留印鉴的五联式《贴现凭证》; 5)经年检的《企业法人营业执照》或《营业执照》副本原件及复印件; 6)企业代码证复印件; 7)法定代表人身份证明及复印件; 贴现申请人需提交材料(2) 8)经办人身份证及复印件; 9)授权委托书; 10)持票人与其直接前手的商品《购销合同》复印件; 11)持票人与其直接前手的增值税发票或法律法规规定的其他发票复印件; 12)商品发运单据复印件; 13)经审计的持票人企业财务报表; 14)我行认为需要的其他资料。 商票贴现期限及利率 商业承兑汇票贴现最长不超过6个月 商业承兑汇票贴现利率一般高于银行承兑汇票贴现利率 商业承兑汇票保贴业务 1、业务定义: 商业承兑汇票保贴业务是我行根据申请人(商票承兑人)资质 和业务往来关系,承诺对该申请人签发并承兑的商业汇票在一 定额度内予以保证贴现的一种融资授信业务。 作为商票保贴业务的申请人,企业可以到我行的公司金融营销 部门办理商业承兑汇票保贴的申请,原则上需要提供足够的担 保,担保方式包括保证、抵押和质押,对于符合信用贷款条件 的客户,我行可给予免担保的商票保贴额度。 2、商票保贴的当事人 3、业务特点 对于商票承兑人: 1)以商业信誉购买商品,节约营运资金和资金成本; 2)省去开立银票需缴纳的费用和保证金; 3)保贴额度循环使用,操作简便。 ?对于商票的贴现人: 1)以买方的信用,获得资 金融通; 2)贴现无需另外的担保; 3)手续比普通商票贴现简 便。 4、业务的受理条件 商票的保贴 1)符合我行正常流动资金贷款申请人的基本要求 2)具有支付汇票金额的可靠资金来源 3)交易对手为企业长期稳定的上游客户或主要供应商 4)符合《保贴额度合同》的有关条件 保贴商票的贴现 1)线)票据未经背书转让的按简化手 续审查,已经转让的按普通商 票处理 3)简单审查,对贴现人的财务状 况和信贷评级不做严格要求, 不要求提供贴现担保人,其他 条件参考我行有关商票贴现的规定。 4)贴现申请不得迟于到期日前15 天 保贴额度申请人需提交资料 1)商票保贴额度申请书; 2)承兑人法人营业执照经年检复印件企业税务登记复印件企业法人代码复印件企业法人代表身份证明有关企业法人变更资料等; 3)担保企业法人营业执照经年检复印件企业税务登记复印件企业法人代表或授权人身份证明有关企业法人变更资料等和/或抵押物质押物清单和有处分权人出具的同意抵质押的书面证明以及保证人同意保证的有关证明文件; 4)社会专职机构会计/审计/资产评估事务所审计的承兑人及担保人上年度以及近期的财务报告; 5)保贴行在审查保贴额度申请时认为需要的其它有关材料。 商票保贴项下的贴现是基于承兑人的信用办理的贴现 我行在办理贴现时对于未经背书转让的保贴商票简化对贴现人的授信调查审查的程序,并免除担保, 对于已经背书转让的保贴商票应根据上海浦东发展银行商业承兑汇票贴现业务进行操作 6、业务流程 1)商票的保贴 商票的保贴额度 保贴额度内的商票保贴 2)保贴商票的贴现 保贴额度内的商票保贴 业务流程2-保贴商票的贴现 协议付息票据贴现业务 1、业务定义 卖方企业在销售商品后持买方企业交付的商业汇票(银行承兑汇票或商业承兑汇票)到我行申请办理贴现,由买卖双方按照贴现付息协议约定的比例向我行支付贴现利息后我行为卖方提供的票据融资业务。如果贴现利息都有买方承担的,则该业务即为买方付息票据贴现业务。 2、业务特点 1)贴现利息的承担上有相当的灵活性,既可以是卖方又可以是买方,也可以双方共同承担。 2)贸易双方可以根据谈判力量及各自的财务情况决定贴现利息的承担主体以及分担比例,从而达成双方最为满意的销售条款。 3、申请条件 1)买方(出票人/出票人及承兑人)为法人或经工商登记的其他经济组织; 2)卖方(持票人)为在我行开立存款账户的企业法人或经工商登记的其他经济组织,并且具有中国人民银行核发的《贷款证(卡)》; 3)对商业承兑汇票承诺协议付息的买方,必须在我行开立结算账户,是我行重点营销的企业;对银行承兑汇票承诺协议付息的买方,应在我行开立存款账户,且经营稳定,信誉优良; 4)买方和卖方有长期稳定的商品销售业务,双方具有真实合法的商品交易,且销售合同约定销售款以商业汇票结算; 5)买方和卖方应向我行出具《商业汇票贴现付息协议函》,在我行对该函中的票据进行贴现时,买方结算账户中存款金额不得低于其应付贴现票据利息和相关费用的总额; 6)卖方能够提供与买方之间的增值税发票和商品发运单据复印件。 4、期限及利率 1)协议付息商业汇票的贴现期限最长不超过6个月 2)贴现利息和贴现金额计算如下: 贴现利息=票面金额×贴现天数×(月贴现率/30) 买方应付贴现利息=贴现利息×买方承担付息比例 卖方应付贴现利息=贴现利息-买方应付贴现利息 实付贴现金额=汇票金额-卖方应付贴现利息 商业汇票委托代理贴现业务 1、业务定义 指商业汇票的持票人委托与其有直接真实贸易交易关系的出票人,代理其向银行申请办理的商业汇票贴现业务。 2、贴现范围 - 仅指符合我行贴现要求的由我行承兑的银行承兑汇票和我行保贴的商业承兑汇票。 - 承兑行、保贴行、贴现行均应为我行系统内机构 - 代理人或委托人信用等级为A级及以上;或者委托人为世界500强在华控股企业、520户国家重点企业和120家国家试点企业集团的核心企业及其控股子公司(其中已经负债过度、发生违约和其他预警信号的除外)。委托人和代理人应不存在关联关系。 其他票据业务 -银票质押换开银票业务 -预付型银票贴现业务 目 录 贸易融资简介 我行主要贸易融资产品 票据业务 信用证、保函及其他业务 企业供应链金融解决方案简介 案例讲解 什么是保理? 保理 系指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约,卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商,由保理商为其提供下列服务中的至少两项: 1.贸易融资 2.销售分户账管理 3.应收帐款的催收 4.信用风险控制与坏账担保 以上定义来自国际统一私法协会《国际保理公约》 产品优势分析—卖方 产品优势分析-买方 产品优势分析-银行 我行保理业务品种 我行保理业务经营情况 与传统银行信贷业务比较 保理业务5步曲 保理业务流程 尽职调查的目的 尽职调查的关注点 围绕履约风险进行的尽职调查(一) 围绕信用风险进行的尽职调查(二) 围绕基础交易进行的尽职调查(三) 目录 方案设计要点 授信控制主体 买断型:占用买方信用额度,签订买断型保理协议 回购型 :占用卖方信用额度,签订回购型保理协议 回购型借用买方信用:占用买方信用额度,签订回购型保理协议 额度需求测算 融资比例设定 WHY:通过尽职调查信息,确定融资的预付比例,这样就有一个“准备”来防范应收帐款可能的价值损失。 预付比例=总的应收帐款(100%)- 已证明的稀释比例- 缓冲比例(当合适的时候) 稀释比例=总稀释量/总销售量 融资宽限期的设定 设定原则: 合理考虑业务主体基础交易中的实际正常回款周期以及历史回款记录,使得设定的宽限期能使得应收帐款的正常回款时间与融资到期日匹配。 宽限期设定过长 企业的应收帐款质量发生变化,但相关融资仍反映为正常,不能及时地反映出风险并向业务人员警示。 宽限期设定过短 企业应收帐款回款实际正常,但相关融资频繁的反映为逾期贷款。 单据控制 资金控制 信息控制 企业生产循环与银行保理业务机会 广泛的行业适用性 服装/纺织品 医药化工 家具/家用装饰品 纸业 鞋类 矿产能源 家用器皿/小家电 成功的营销 满足客户需求 需求挖掘: 融资 风险担保 美化报表 账款管理 切入点:买方 切入点:卖方 电子化支持 保理系统 保理系统测试版地址:1:8002/SecurityWeb/default/userlogin.jsp?t=op 操作员 密码网银保理 网银测试版地址: 3/ent/gb/login.jsp 客户号:2003967115,管理员:admin3 密码:lijing5 目 录 贸易融资简介 我行主要贸易融资产品 票据业务 保理业务 企业供应链金融解决方案简介 案例讲解 信用证、保函及其他业务 出口项下的贸易融资: 打包贷款 出口信用证押汇 福费廷 出口托收押汇 短期出口信用保险项下押汇 进口项下的贸易融资 进口开证 提货担保 进口信用证项下押汇 进口押汇 假远期信用证 假远期信用证离岸代付 国内信用证 非融资性保函 委托贷款 信用证及保函业务主要业务流程 公银营销部门主要职责 全额保证金业务 贸易背景审查 金融条款的初审 授信业务 贸易背景审查 申请人资信调查 核定授信方案并报有权审批部门审批 签订融资协议 落实反担保 日常管理 到期付款/收回 公银产品部门主要职责 分行市场推广计划制订和实施 产品及产品组合营销方案设计 具体业务技术支撑 产品经营分析 运营部门主要职责 放款审核(信用运营) 对外出具信用证/保函(公银贸服) 放款/入账/结售汇操作 国际收支申报核销 账务处理 风险管理部门主要职责 -授信授权政策 -授信审批 -额度管理 国际贸易融资解决方案-以客户为中心 贸易融资产品在生产/销售周期中的作用 贸易流 Trade Cycle 贸易服务:在买卖双方之间建立交易规则 浦发银行贸易融资业务产品(表内外) 浦发银行国际贸易融资产品(结算方式) 浦发银行国际贸易融资产品(额度占用) 浦发银行国际贸易融资产品(进出口) 福费庭业务 定义: 福费廷(FORFAITING)一词起源于法文A’FORFAIT, 又称“买断”或“包买票据”,是指票据持有者将其未来应收债权转让给第三方(福费廷融资商)以换取现金;在转让完成后,若此票据期满不能兑现,福费廷融资商无权向出口商追索。它是一种出口贸易融资方式,使出口商能够以此向进口商提供延期付款的优惠条件。同时,它提供给出口商一种只要履行合同,就可以立即获得现金的途径,把因延期付款带来的所有风险全部转嫁给福费廷融资商。 福费庭业务 特点 远期付款方式下出口贸易融资的一种方式; 融资期限可以是短期或长期; 通常与贸易相关; 对于出口商无追索权; 100%合同金额的融资; 融资银行承担付款人的商业和国家风险; 与其他融资方式有本质的区别; 福费庭业务 对出口商好处 增加了现金流; 减少银行借款并改善公司财务状况,提升企业的形象; 无追索权买断,彻底消除收款不着的后顾之忧; 提高企业市场竞争力,敢于介入风险地区,拓展市场范围;提高资金利用率,即期获得货款,保证企业生产能力,可最佳程度发挥资金效益; 节约管理费用,无需再承担资产管理和应收账款回收的工作及费用,可以大大降低管理费用; 相对于出口保险、出口信贷等其他贸易融资方式,适应性更强; 福费庭业务 出口商选择福费庭业务的时机: 理想的时机应是在出口商向进口商洽谈外贸合同之前。出口商提前与福费廷买断行接触,可以得到以下重要信息: 进口商所在国家地区的风险是否为银行所接受 可能得到的最长融资期限 需要何种类型的债权文件 是否需要银行担保 买断的融资成本 出口商对以上信息了然于胸后,即可测算出自己的总体成本和利润目标,进而可以向进口商从容报价。 福费庭业务 客户询价时需要提供的信息 开证行/担保银行的名称和所在国家; 信用证付款条件及期限; 货币、金额; 进口商名称和所在国家/地区; 出口货物的类别和性质; 交货和交单日期 在当前形势下如何推动国际结算业务发展 形势: 人民币/美元升值,利率倒挂 进出口结构调整 外汇资金短缺 严格控制短期外债 产品对策 福费庭 进口代付 进口保理 其他 目 录 贸易融资简介 我行主要贸易融资产品 票据业务 保理业务 信用证、保函及其他业务 案例讲解 供应链金融的含义 供应链业务探讨 B 2 B电子商务融资 厂商银 1+N供应商融资 目 录 贸易融资简介 我行主要贸易融资产品 票据业务 保理业务 信用证、保函及其他业务 企业供应链融资解决方案简介 案例讲解 小丁是浦发银行N分行的客户经理。今年,总行重点关注贸易融资业务的发展。因此,小丁决定调整目前的营销方向,在贸易融资方面加大力度。小丁的客户NCE是一家著名的外商投资电子产品生产厂,N分行从其初创时期就是其重要的融资行,目前该客户在N分行开有人民币结算账户, 无外汇结算往来关系。 该公司的年销售额中外销5亿美元,销售结算方式30%为90天远期信用证(收到信用证到发货,需要30天),70%为90天赊销,国内销售30亿人民币,销售结算方式10%现金先款后货,40%银票提货(6个月期银票),其余为60天赊销。 公司年原材料采购量为:国内采购,30亿人民币, 其中,4个月银票付款6亿元,6亿为30天赊销,6亿为60天赊销,12亿为120天赊销,国外采购2亿美元,结算方式:1亿美元为90天远期信用证。其余为90天赊销。开证到收到单据和货物的时间为30天,收到货物到实现销售的时间为120天。 今年起,公司董事会对公司的财务管理提出了新的要求,主要要求是1. 降低融资成本支出;2. 降低应收帐款余额。 1美元=7.5人民币) 案例讲解 Q1:在公司采购的过程中,我们可以向客户推介哪些贸易融资产品。根据NCE公司的情况,采购项下总共需要多少银行承兑汇票额度,多少开证额度?公司原材料采购频繁,且国内80%业务为赊销模式,不同款项的到期日各不同,因此财务人员需要经常检查到期应付款项,并及时进行支付,以免影响其在供应商的信用级别。 答:采购过程中可以使用的贸易融资产品包括:开立银票,开立信用证,进口保理,进口押汇等。 采购过程中需要的贸易融资额度包括: 银票承兑额度: 6x120/360=2亿元 开证额度: 1x90/360=0.25亿美元 案例讲解 Q2:在公司销售过程中,我们可以向客户推介哪些贸易融资产品?根据该公司的销售结算方式,请计算出其中3种产品的可办理业务额度。 答:销售过程中可以推介的产品包括打包贷款、出口信用证押汇、国内国际保理、银票贴现等。 销售过程中需要的贸易融资额度包括: 打包贷款:5x30%x30/360=0.125亿美元 出口信用证押汇:5x30%x90/360=0.375亿美元 国内保理:30x50%x60/360=2.5亿人民币 出口保理:5x70%x90/360=0.875亿美元 银票贴现:30x40%x180/360=6亿人民币 ①受理 申请 ②调查和初审 ③风险 审批 ④签订产品协议 落实反担保 ⑤放款 审核 ⑥出具或放款 ⑦日常 管理 ⑧到期付款/收回 运营 部门 TSC 信用运营 信息/资讯 付款跟踪 自动状态报告 实时数据处理及恢复 客户定制报告 客户服务 融资 信用证项下预付款 票据贴现 应收/应付账款融资 出口前融资 供应商/经销商融资 结算/服务 跟单托收 信用证 赊销 催收及账款管理 风险缓释 信用证 信用证加保 政治 / 商业险保险 备用信用证 保理 客户 交易过程和结算 融资 信息 风险缓释和 信用增级 销售 采购 运输 加工仓储 完工销售 运输 分销 出售 最终用户 1 2 3 4 5 6 7 8 9 过程 结算 跟单信用证 备用信用证 预付款 保函 融资 订单融资 供应商融资 出口前融资 福费廷 大宗货物贸易融资 信息 电子银行/电子数据交换/互联网 过程 融资 存货融资 大宗货物贸易融资 风险缓释 引入第三方 保险 节省应收账款回笼时间 单据准备服务 过程 结算 跟单托收 信用证通知 融资 应收帐款买入 出口前融资 福费廷 信用证项下预付款 票据贴现 风险缓释 信用证保兑 保险 偿付承诺 大宗货物贸易融资 信息 电子银行/电子数据交换/互联网 过程 结算 增值税/海关担保 托收 融资 应收帐款买入 出口前融资 大宗货物贸易融资 过程 融资 应收帐款买入 分销商融资 风险缓释 引入第三方 保险 1 Sight DC Established Exporter Ships Goods Goods/Docs Arrived & Released 20 40 70 85 100 Point of Sale Sales Proceeds Received DC Lead Time Manufacturing Process Stock Holding Receivables Import Line Export Line Contingent Liability Import Cash Line Export Cash Line 在协议价格的基础上最小化货物的购买成本 保持与买方的良好关系 确保收到在合同中与卖方事先约定的货物 增加货物的吸引力 在没有损失的前提下使货物的价格最大化 确保从买方那里获得付款 预付款( Cash in Advance) 赊销( Open Account) 跟单托收( Documentary Collections) 信用证( Letters of Credit) 买方的目标 卖方的目标 交易结算手段 赊销 托收 信用证 预付款 出口商风险 进口商风险 高 低 不付款风险 不交货风险 新型风险 缓释工具 传统风险 缓释工具 银行承兑汇票贴现 商业承兑汇票贴现 转贴现 票据业务 表内业务产品 表外业务产品 短期流动资金贷款 应收账款保理 国际保理 国内保理 押汇 信用证项下进口押汇 信用证项下出口押汇 托收项下出口押汇 福费廷 打包贷款 其它 国际结算 汇入汇款 汇出汇款 进口代收 出口托收 进口开证 出口议付 担保业务 保函 保理 保兑 票据承兑 汇出汇款融资 出口商业发票融资 国际保理 出口信用险项下融资 汇款项下贸易融资产品 信用证项下贸易融资产品 押汇 国际保理 出口信用险项下融资 信用证打包放款 授信开证 押汇 出口承兑汇票贴现 福费庭 提货担保 假远期信用证 跟单托收项下贸易融资产品 占用客户信用额度产品: 占用金融机构信用额度产品: 打包贷款 授信开证/保函 进口押汇 假远期信用证 提货担保 不符点出口押汇 汇出汇款融资 出口商业发票贴现 出口信用险项下融资 福费廷(出口远期信用证项下承兑票据买断) 贴现(出口远期信用证项下承兑票据有追索权融资) 出口双保理融资 单单、单证一致出口押汇 进口贸易融资产品: 出口贸易融资产品 授信开证/保函 假远期信用证 提货担保 进口押汇 汇出汇款融资 国际保理(进口保理) 打包贷款 出口押汇/贴现 福费廷 国际保理(出口保理) 出口商业发票贴现 出口信用险项下融资 企业供应链金融解决方案简介 企业供应链 —— 具体是指围绕核心企业,通过信息流、物料流、资金流的控制,从采购原材料开始,制成中间产品以及最终产品,最后由销售网络把产品送到消费者手中的将供应商、制造商、分销商、零售商、直到最终用户联成一个整体的功能网链结构模式。 (摘自《863/CIMS资助课题“供应链管理”》) 企业供应链的含义 供应链金融 —— 具体是指银行等金融机构从企业供应链管理和经营的角度出发,与第三方机构合作,为企业在获取订单、采购原材料、生产制造和销售货物等所有供应链环节提供有针对性的信用增级、担保、结算、账款管理、风险参与及融资等金融产品和解决方案。 发展供应链金融的目的和意义 有助于我行业务结构和客户结构的战略转型 实现我行业务收入结构平衡,提升中间业务收入比重 进一步为客户创造价值,延伸我行服务的价值链 紧密客户关系,稳定结算业务和低成本存款业务 案例讲解 卖方 买方 保理商 《贸易合同》 提供商品或服务 付款 《保理协议》(契约) 出卖应收帐款及权益 提供四项服务中的任何两种 付款 保理业务示意图 其他保理商、银行或保险商 应收帐款 质押融资 保理 出口帐款 国内帐款 出口双保理\直接出口保理\发票贴现 买断保理\回购保理 卖方 稳定资金来源 扩大销售 美化报表 规避汇率风险 提高管理能力 优化客户关系 提高收益 坏账担保 买方 优化采购条件 支付灵活性提高 稳定供应商 降低采购成本 简化操作流程 产品多样化 银行 稳定客户结算 风险控制 收益多元化 无 有 无 无 无 发票贴现 4 (有) 无 有 有 有 到期保理 3 (有) 有 无 有 有 回购型 2 (有) 有 有 有 有 全套服务 1 通知 买方 预付 融资 承担买方 风险 账款 催收 账款 管理 产品分类 2002年开始起步 国内中资银行中首家使用具有国内和国际保理业务的专业保理系统 国内首家开通网银保理业务 2006年,我行保理业务累计发生144.85亿人民币,市场份额全国第三;2007年,保理业务累计发生199亿,市场分额全国第四。2008年一季度,保理业务发生额69.5亿。 中国保理商协会副主席单位 贸易结算中赊销盛行,贸易融资中的重点发展产品 贷款通则 合同法 法律依据 传统信贷业务 保理业务 1借款人 2担保人 1买方 2回购条件下卖方 资产-负债 财政部 财会[2003]14号 资金融通 资金融通、账款管理、 坏账担保 、催收账款 还款来源 企业会计 提供服务 发现和选择客户 客户分析及方案确定 额度审核及签约 账款转让、融资 账款催收及管理 业务主体资信相关信息 基础交易相关信息 授信材料及方案 保理业务 方案 授信 审批 方案 审批 额度及交易条件通知书 保理业务额度批复书 保理业务 系统操作 保理协议 组成部分 风险 审批 方案 设计 尽职 调查 对潜在客户作出快速而专业化的反应 评估潜在客户的资质,判断是否为目标客户 了解客户和贸易特点,决定产品销售策略 发现业务潜在风险点,判断风险是否可控 把握贸易特点,为确定方案提供信息 全面和深入的尽职调查是业务成功的开始! 卖方的履约风险 买方的信用风险 基础交易缺陷风险 是卖方客户在商业合同中的履约能力,包括其自身的可持续经营能力、产品生产能力、业务管理能力等。 主要表现为其短期的对外的偿付能力和偿付意愿。 是基础交易条件、交易模式本身不能、不适合做保理的风险 必须围绕银行在保理业务中承担的风险进行! --财务信息:是否稳健,持续财务能力是否支持业务,是否满足我行授信条件等; --销售历史记录:季节性分布,增长趋势,商纠情况,帐期变动情况,应收帐款管理能力; --生产经营信息:公司规模、行业地位、生产能力,持续经营能力、综合信用能力; 调查对象 卖方 --出售产品信息:什么产品,是否适合做保理业务;卖方产品质量、价格稳定性;是否经常有换货或退货情况; --财务信息:是否稳健,综合财务实力如何,短期及长期内的付款能力如何; --付款历史记录:应付帐款管理能力,付款习惯及内部流程,商纠情况,付款期变动情况; --业务配合可能:在转让通知确认、帐款核实、信息提供等方面配合我行保理业务的可能性;; --其他债权人信息:是否有来自债权人的压力; --如果无法得到买方财务信息的,我们无法完成对其授信的,我们不能做买断保理,只能在占用卖方授信额度的前提下,做回购型保理; 调查对象 买方 --业务是否可保理 :货物的选择;购销合同约定; --帐款稀释记录:由于优惠条件、商业纠纷等因素的帐款稀释水平以及变动趋势; --文件与单据:合同、订单、交易全程中涉及的相关单据: --交易流程与模式:物流路径,付款路径,付款条件 调查对象 卖卖方之间的基础交易 一、业务概述 二、尽职调查要点 三、业务方案设计 基础交易模式与约定条件 单据控制要求 帐款稀释水平及缓冲要求 融资比例 确保我行对回款资金有效控制 资金控制要求 设计依据 要考虑的因素 可获得的买卖方各种渠道信息 信息控制要求 实际帐款周期 融资宽限期 其他可获得的担保或保障条件 风险缓释措施 客户资金周转情况 客户额度需求 授信可控性 信用控制主体 客户 额度 需求 年销售量 付款期限 季节变动 安全边际 1、单笔额度 Order Cover 2、循环额度 Line Cover 类型判断 金额测算 额度需求测算 Why? 银行对单据的监控可以实现对物流以及卖方义务履行情况的监控; When? how? 每单应收帐款的转让时,应付帐款的预付融资前 基本原则:与实际交易情况结合,以监控交货义务为目的,包括但不限于基础合同与发票 ,其他单据如:质量证明、完工证明、验货单。。。。 Why? 是否能控制供应商的销售回款,直接关系到银行资金的偿付风险。 When? how? 在与供应商就应收帐款转让业务达成一致时 和每笔应收帐款的回款时 开立保理专户; 通知买方回款必须进入保理专户; 要求供应商承诺在收到买方的直接付款时,通知银行将相应款项划入保理专户 Why? 解决信息上的不对称是密切客户关系,识别、把握、控制风险的关键点。 When? how? 业务受理时、每单应收帐款的转让时、应付帐款的预付融资过程中 在各阶段,通过从买卖双方分别了解情况并进行核对,来保证信息质量; 电脑硬件/电子电器 机械设备 玩具/消费品 五金器具/电子零部件 服务行业 运动器材 其他 成功的营销 买方客户举例:大超市、大型医院等 营销模式一 转让通知 卖方客户举例:通讯设备生产企业、机械设备生产企业 营销模式二 信用证、保函及其他业务 贴现申请人须为在中国境内,经合法经营注册、持有效贷款卡、在银行开立存款账户的企业法人及其他组; 遵守诚实信用的原则,与汇票收款人之间具有真实、合法的商品或劳务交易关系; 对持有效、未到期的银行承兑汇票申请贴现的申请人,我行各分支机构都可以受理,不受企业注册地限。 贴现行 贴现申请人 保贴行 商票承兑人 当事人 保贴商票的贴现 商票的保贴 业务步骤 商票承兑人向银行申请商票保贴额度 公金营销部门受理,调查 风险管理部门审核、批准额度 与承兑人签订《商业承兑汇票保贴额度合同》,《商业承兑汇票保贴现最高额担保合同》 保贴额度正式成立 业务流程1-商票保贴额度流程 承兑人对商票进行承兑 承兑人申请 保贴 公金营销部门受理,审查 交会计部门盖保贴章,记表外帐,扣减保贴额度票据交客户 形成一张经保贴 的商票 贴现人持我行保贴的商票申请贴现 1.对未背书转让的票据 按简化手续审查; 2.已背书转让的票据, 按普通商票贴现审查。 办理贴现 票据到期,由贴现行向承兑人托收 1. 收到款项的,结清; 2.收不到款项的,贴现行向各前手追索,通知保贴行;保贴行配合追索,终止保贴额度。 流程结束 2006年4月下发动产质押授信管理办法(浦银发[2006]第115 号) ? 动产质押业务是我行为满足企业生产、销售领域短期流动资金需求,以企业作为出质人,以企业自有的货物动产作为质押物,向企业发放的短期授信融资业务。 ? 动产质押业务中质押率根据质押货物的变现能力、供货商的回购情况确认质押率,但质押率原则上不超过70%,期限不超过6个月 ?当市场价格跌至原评估价格的90%时,经办行应立即启动跌价补偿措施 ? 可以追加保证金赎货,不鼓励以货赎货 动产质押融资 对经销商 拓宽融资渠道 加速资金周转 扩大采购能力 对供应商 紧密贸易关系 促进产品销售 对银行 拓宽中小企业服务手段 增加银行产品价值 增加贷款利息收入 保证金沉淀及银票承兑费用 动产质押业务延伸 ? 动态动产质押业务 也称为核定货值质押业务,是指我行根据授信额度和质押动产货物的价 值确定质押货物的控制定额或定值,实际存货总数量或总价值超过定额部分 的质押货物,借款企业可以直接与物流仓储公司协商提货或换货;实际存货 总数量或总价值没有超过定额部分的质押货物,必须根据我行指令进行货物 提取和换货的业务方式。 ? 仓单质押业务 是我行为满足企业生产、销售领域短期流动资金需求,企业以其自有或 第三方持有的仓单作为质押物向银行申请的信贷业务。 输出监管业务 输出监管是指质押物存放在企业(出质人)或第三人自有或实际控制的 仓库,由物流仓储公司派出监管人员对质押物进行监管的方式。质押物的装 卸、存储、保管等有关单证处理以及具体操作和流程的制定由物流仓储公司 与企业通过租赁协议或仓储管理协议进行商定。 保理业务 应收帐款 质押融资 保理 证券化 质押担保 权益转让 资产证券化 * 公银总部贸易融资部 杨悦蓉 2008年4月 贸易融资简介 贸易融资是指在商品交易中,运用结构性短期融资工具, 基于商品交易(如原油、金属、谷物等)中的存货、预 付款、应收帐款等资产的融资。 对于这种融资:借款人除商品销售收入作为还款来源外没有其他生产经营活动,并且在资产负债表上没有什么实质的资产,因此其本身没有独立的还款能力。这种融资的结构化特性旨在弥补借款人较低的信用等级。 融资的风险主要反映在融资的自偿性程度以及贷款人对交易进行结构化设计方面的技能,而不是借款人本身的信用等级。 Relate Trade Cycle to Customer Needs!! ONE CUSTOMER OPERATING CYCLE 销售 谈判 结算支付 方式谈判 收到 订单 安排 贸易结构 安排资金 financing 寄送 发票 寄送贸易 相关单据 发货 收款 取得相关 数据 管理 应收账款 采购 谈判 结算支付 方式谈判 下订单 安排 贸易结构 收货 收到 发票 更新应付帐 款日记账 收到贸易 相关单据 安排资金 funding 付款 对账 贸易流 TRADE CYCLE 进口商(买方) 出口商(卖方) 合同 订单 开证/FX 信用证通知 保兑/装运前融资 对账 结算/FX 议付/装运后融资 制单 装运 每笔贸易都是端对端(End to End)的,银行应尽可能从整个贸易流角度做业务使得收益最大化并能最大程度地降低风险 我行主要贸易融资产品 -开立银行承兑汇票 -开立国内信用证 -商票保贴 -银票换开银票业务 -…… -信用证开立 -提货担保 -假远期信用证 -进口押汇 -假远期L/C、假远期L/C离岸代付 -进口保理 -…… -银票贴现 -商票贴现 -保贴票据贴现 -国内信用证议付 -预付型银票贴现业务 -国内保理(买断型/回购型) -…… -打包贷款 -出口信用证押汇 -福费廷 -出口托收押汇 -短期出口信用保险项下押汇 -出口保理(买断型/回购型/发票贴现) -…… -非融资性保函/备用信用证 -信贷证明 -委托贷款 -黄金业务 -…… 票据业务 ? 赚取利差收益(贴现、转贴现) ? 获得存款沉淀(承兑保证金、衍生存款) ? 改善资产流动性(转贴现、再贴现) ? 增加中间业务收入(承兑) 银 行 ? 便捷的大额现金替代手段(承兑) ? 低成本、附加银行信用的延期付款手段(承兑) ? 低成本的融资手段(贴现) ? 紧密上下游关系的支付工具和融资手段(商票 保贴) 企 业 风险权重 表外资产 100% 银票承兑 100% 商票贴现及其他 0% 银票与转贴现在四个月以下 20% 银票与转贴现在四个月以上 风险权重 表内资产 银行承兑汇票与国内信用证的比较 可以单据监控贸易进程 开票后无控制 贸易进程控制 无条件付款 承诺 100% 开票费:0.05% 银行承兑汇票 国内信用证 项目 开证费:0.15% 修改费:100元/笔 通知费:50元/笔 修改通知费:50元/笔 议付费:0.1% 收费 有条件付款承诺,开证行只有在 受益人提交了单证相符的单据时 才负有付款责任 银行责任 20% 风险权重 国内信用证遇到瓶颈问题 1、结算机构的范围有限 2、跟单资料的法律地位 3、客户接受程度 票据经营 企业 对票据背书贴现等运作,以低成本解决了流动性问题;融资票据的使用便利 承兑银行 获得了保证金存款及承兑手续费,且承兑属表外业务,对表内各项比例没有影响 贴现银行 对银行承兑汇票(特别是承兑人为大行)贴现类似于发放低利率无风险短期贷款 中小银行 为提高票据流动性和薄利多销成为票据中介;绩效考核措施催生个人揽票一族 票据市场利率影响因素(流动性、货币市场利率、政策规定、资金价格) 如果单纯以买卖为目的持有票据,在票据市场利率大幅上升时就面临亏损局面 因票据市场价格变动而票据持有人发生损失的风险 市场风险 交易对手 转贴现 申请人、承兑人 商票保贴 申请人 银票承兑 申请人、承兑人 商票贴现 承兑银行 银票贴现 风险控制方 业务类别 以信用关系规定的交易过程中,交易的一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性 信用风险 交易关系和债权债 务关系的真实性 担保物落实 保证金来源、足值及保管 承兑 票据真实性 交易关系和债权债务关系的真实性 票据保管 资金用途 防范欺诈及内外勾结 贴现、转贴现 风险关键点 业务类别 因操作流程不完善、违规操作、系统故障或失误等造成损失的风险 操作风险 1) 银票贴现不占用客户授信额度,占用承兑行授信额度 2) 银票贴现属于低授信风险业务 3) 自开自贴 4) 办理贴现必须开立存款账户 5) 预付型银票贴现 6) 通过供销合同、增值税发票等证明材料来严格审核银票贴现业务的贸易背景真实性 承兑行额度管理 2006年5月10日起,各营业网点办理银行承兑汇票贴现、转贴现等业务时,需在系统中录入相应的承兑银行授信编号。 客户申请: 材料递交 客户: 落实担保/ 缴存保证金 客户经理: 分析调查 有权审批人: 审批 是否受理 客户经理: 业务受理 银行承兑汇票业务基本流程 业务负责人: 业务审核 是否同意 审贷人员: 业务审查 是否同意 是否同意 运营部门: 审核并开票 否 否 否 否 是 是 是 是 银行承兑汇票承兑信息共享平台 机构银行承兑数据清单: 机构号、账户名称、账号、开户行名、承兑票号、承兑协议号、收款人名称和账号、收款人行名,承兑金额、出票日期和到期日期等字段。 承兑业务客户信息清单: 机构号、账户名称、开户行名、承兑票号、协议号、承兑金额、公司性质、所属行业和注册资金等字段。 承兑垫款数据信息清单: 客户承兑垫款数据信息包括机构号、账户名称、账号、开户行名、承兑票号、承兑协议号、垫款金额、垫款日期和保证金账号等字段。 客户申请 (材料递交) 是否受理 负责人 审查审批 客户经理 分析调查 票据查询 查复 票面审核 到期托收 放款条件 审核 利息计算 凭证制作 资金入账 拒绝 拒绝 客户经理: 业务受理 *

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